Варіанти типової сприятливої слідчої ситуації:
– особа з’явилася до правоохоронних органів із повинною, зізналася у вчиненні злочину, представила правоохоронцям підроблені підакцизні товари, вказала місця їх виготовлення. Зібрані у справі докази (відбитки пальців рук, показання свідків, висновки експертиз тощо) підтверджують вину особи;
– особа затримана відразу після вчинення злочину «на гарячому», при ній знаходяться предмети злочину. Зібрані у справі докази (відбитки пальців рук, показання свідків, висновки експертиз тощо) підтверджують вину особи (осіб).
Варіанти типової несприятливої слідчої ситуації
– затримано особу, яка є співучасником того, хто був ініціатором виготовлення, збуту чи зберігання підроблених підакцизних товарів, марок акцизного збору, однак вона бере на себе вину, і таким чином унеможливлює встановлення всіх співучасників злочину. Зібрані у справі докази не створюють можливості для ідентифікації та притягнення до кримінальної відповідальності інших злочинців;
– надійшло повідомлення про виявлення підроблених підакцизних товарів від працівників певних підприємств, установ, організацій, але вказати конкретно на особу, яка підробила ці товари, вони не можуть.
Варіант типової конфліктної слідчої ситуації:
– до органу внутрішніх справ надійшло повідомлення про те, що якась особа намагалась збути підроблені товари, і була затримана у момент збуту, але заперечує свою причетність до вчинення злочину.
Варіант типової неконфліктної слідчої ситуації:
– особу було затримано в момент збуту і вона не заперечує своєї причетності до цього злочину.
Методика висунення версій у разі отримання повідомлення про вчинення цього виду злочину, а відповідно й визначення основних напрямів розслідування та збирання доказової інформації, передусім повинна ґрунтуватися на принципах законності, всебічності та об’єктивності. Отже, типові слідчі версії доцільно розглядати з позицій системної класифікації.
Під час класифікації типових слідчих ситуацій необхідно зважати на відомості, які характеризують більшість слідчих ситуацій, які трапляються у практичній діяльності:
а) характер вихідної інформації, що надійшла до органу внутрішніх справ, про подію, яка відбулася та спосіб її отримання;
б) джерело надходження тієї чи іншої інформації про особу та її діяльність;
в) місце (географія місць) збуту виготовлення і використання чи збуту підакцизних товарів, марок акцизного збору чи контрольних марок;
г) щодо чого або кого (виготовлювача, збувача, посередника, організатора, співучасника) надійшла інформація в органи внутрішніх справ, – у зв’язку з фактом виготовлення і використання чи збуту підакцизних товарів, марок акцизного збору чи контрольних марок;
ґ) на якому етапі розслідування надійшла в органи внутрішніх справ інформація про дані щодо злочину;
д) наявність або відсутність зізнання затриманої особи у вчиненні злочинів цієї категорії.
Типові слідчі версії:
загальні версії щодо усієї події, яка трапилась:
– було вчинено злочин – незаконне виготовлення, зберігання, транспортування підакцизних товарів, незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору;
– було вчинено інший злочин, але він тісно пов’язаний з предметом посягання цієї категорії злочинів (з метою укриття);
– було вчинено інший злочин;
– було вчинено адміністративне правопорушення;
– надійшла неправдива заява з метою обмови певної особи, і злочинного діяння взагалі не було.
Деякі версії щодо окремих аспектів злочинного діяння можна висувати за іншими критеріями, зокрема, за особою вчинення злочину, способом вчинення тощо.
Як правило, за обставин виявлення незаконно виготовлених підакцизних товарів чи підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок висуваються дві найзагальніші версії:
а) злочинець є місцевим жителем;
б) злочинець приїхав з іншого регіону (гастролер).